个人存款

定义

个人存款指自然人把属于自己或由自己持有的货币资金存入银行的存款，具有自愿性和有偿性^[4]。从银行角度看，这笔资金是银行对存款人的负债，银行须按约定支付本金和利息^[1]。在中国的存款分类中，人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款，个人存款即居民个人在银行的存款^[2]。

《储蓄管理条例》把储蓄界定为个人将自有人民币或外币存入储蓄机构、由机构开具存折或存单作为凭证、个人凭凭证支取本金和利息的活动，并规定任何单位和个人不得把公款以个人名义转为储蓄存款^[3]。中国人民银行在金融统计中把这类存款称为储蓄存款，指个人客户在其他存款性公司开立账户并存入资金或货币、凭存款凭证支取本金或利息的存款^[5]。

个人存款账户既包括人民币账户，也包括外币账户，按形式分为活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通知存款账户以及其他形式的个人存款账户^[6]。

原理

个人存款的运行建立在信用关系之上：存款人保留资金所有权，把资金的使用权在一段时间内让渡给银行，银行以不可流通的存款凭证为依据形成对存款人的债务^[5]。作为对价，银行按约定利率支付利息，并把聚集的资金用于发放贷款等资产业务，因此存款构成银行最主要的资金来源^[2]。

存款种类按期限和存取方式设计，计息规则随之不同。活期存款不约定期限，可随时存取、转账并按期结息；定期存款约定存期和利率，到期支取本息，期限越长利率通常越高^[1]。中国人民银行公布的计息公式为：

$利息 = 本金 × 存期（年或月）数 × 相应利率$，$取回金额 = 本金 + 利息$^[7]。

未到期提前支取的定期存款，提前支取部分按支取日挂牌公告的活期利率计息；逾期支取的部分，除约定自动转存外，也按支取日的活期利率计息；存期内遇利率调整，定期存款仍按开户日挂牌的相应利率计息^[3]。活期存款则按结息日挂牌公告的活期利率计息^[3]。

利率的形成与公布有专门程序。储蓄存款利率由中国人民银行拟订，经国务院批准后公布，或由国务院授权中国人民银行制定、公布；储蓄机构必须挂牌公告利率，不得擅自变动^[3]。

发展历程

1992 年 12 月 11 日，国务院发布《储蓄管理条例》（国务院令第 107 号），对储蓄的定义、储蓄机构、业务种类、利率与计息等作出系统规定，该条例于 2011 年 1 月 8 日经国务院决定修订^[8]。1993 年 1 月，中国人民银行印发执行该条例的若干规定，进一步明确储蓄存款的范围，并列出活期、整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定活两便等可开办的储蓄种类及各自的起存金额和存期档次^[9]。

账户管理方面，2000 年 3 月 20 日国务院发布《个人存款账户实名制规定》（国务院令第 285 号），自 2000 年 4 月 1 日起施行，要求个人开立存款账户时出示本人身份证件并使用实名^[6]。

风险保障方面，《存款保险条例》于 2014 年 10 月 29 日经国务院常务会议通过，2015 年 2 月 17 日公布，自 2015 年 5 月 1 日起施行，标志中国存款保险制度正式建立^[10]。

规模上，中国人民银行《2024 年金融统计数据报告》显示，2024 年全年人民币存款增加 17.99 万亿元，其中住户存款增加 14.26 万亿元^[11]。

应用

个人存款最基本的用途是保管闲置资金并取得利息收入，同时满足日常支付需要。活期存款存取灵活，可用于生活待用款项的存放，并具备代收代付、代发工资等功能^[1]。定期存款则把结余资金锁定一定期限，利率高于活期，适合较长时间不用的款项^[12]。

按《储蓄管理条例》，储蓄机构可开办的储蓄业务包括活期储蓄存款、整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定活两便和华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款，以及经中国人民银行批准的其他种类^[3]。经外汇管理部门批准，储蓄机构还可办理外币储蓄业务，本金和利息以外币支付^[3]。

在银行业务结构上，个人存款为银行提供了相对稳定的信贷资金来源，是银行开展贷款等业务的基础之一；定期存款因期限固定，对资金来源的稳定作用更为明显^[12]。从宏观统计看，住户存款的增减也是观察居民储蓄行为的重要指标^[11]。

局限

个人存款的收益受利率水平约束。存款利率由中国人民银行拟订并报国务院批准后公布，储蓄机构不得擅自变动，存款人只能接受挂牌利率，无法就单个账户与银行议价^[3]。

流动性安排也有代价。定期存款若提前支取，提前支取部分只能按活期利率计息，与到期利率存在差距；逾期支取的部分同样按活期利率计息^[3]。

安全网存在边界。存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币 50 万元，同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金和利息合并计算，超过限额的部分依法从投保机构清算财产中受偿^[10]。此外，金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款等不属于被保险存款范围^[10]。

账户开立与信息查询同样受到限制。开立个人存款账户须出示本人身份证件并使用实名，代理开户还须出示代理人和被代理人的身份证件^[6]；金融机构负有为账户情况保密的责任，有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划，法律另有规定的除外^[6]。

参见

• 储蓄存款 —— 个人存款在银行业务与统计中的常用称谓，二者所指对象基本一致。

• 储蓄机构 —— 经批准可办理个人储蓄存款业务的银行、信用社和邮政企业等机构。

• 存款保险条例 —— 规定个人存款限额偿付与保障范围的行政法规。

• 活期存款 —— 不约定期限、可随时存取的存款品种。

• 定期存款 —— 约定存期和利率、到期支取本息的存款品种。

• 个人存款账户实名制规定 —— 规定个人开立存款账户须使用实名的行政法规。